Calculateur de plus-value immobilière 2026
Calculez une estimation de la plus-value immobilière et des impôts à la revente, à partir du prix de vente, du prix d’acquisition, des frais et travaux retenus, de la durée de détention et du type de bien.
Cette estimation simplifiée calcule une plus-value à partir du prix de vente diminué du prix d’acquisition et des frais ou travaux saisis. Pour un bien autre que la résidence principale, elle applique les taux et abattements de durée codés dans l’outil. Elle ne vérifie pas l’éligibilité de chaque dépense, les exonérations particulières ni toutes les situations fiscales.
Les frais et travaux doivent répondre aux conditions fiscales applicables ; ne saisissez pas automatiquement toutes les dépenses engagées. Le calcul définitif est établi lors de la cession, généralement avec le notaire.
Service-Public — calcul et exonérations de la plus-value immobilière
Comment calculer la plus-value immobilière à la revente ?
Le calcul part de la différence entre le prix de cession et le prix d’acquisition corrigé des frais et dépenses admis par les règles fiscales. Si cette différence est positive, elle constitue une première estimation de la plus-value avant exonérations et abattements. Le montant imposable peut ensuite dépendre de la durée de détention et de la situation du vendeur.
Dans ce calculateur, le champ « Frais et travaux retenus » est ajouté au prix d’acquisition avant d’être soustrait du prix de vente. Il s’agit d’un montant global à saisir : l’outil ne vérifie pas les justificatifs, l’éligibilité des dépenses ni les éventuels plafonds ou forfaits applicables.
Exemple de calcul pour une vente immobilière
Exemple purement illustratif : un bien est vendu 250 000 €, acheté 200 000 €, avec 10 000 € de frais et travaux admis dans le calcul. La plus-value estimée avant abattement est de 40 000 € (250 000 − 200 000 − 10 000). Pour 10 années révolues de détention, le modèle applique un abattement de 30 % pour l’impôt sur le revenu et de 8,25 % pour les prélèvements sociaux.
- Base après abattement pour l’impôt sur le revenu : 28 000 €, soit 5 320 € à 19 %.
- Base après abattement pour les prélèvements sociaux : 36 700 €, soit 6 312,40 € à 17,2 %.
- Total illustratif estimé : 11 632,40 €, hors cas particuliers et frais de cession éventuellement déductibles.
Ce résultat n’est valable que pour les hypothèses de cet exemple : les frais saisis doivent être fiscalement admis et la durée se compte selon les règles applicables à la cession.
Abattements selon la durée de détention
Dans le régime général des biens imposables, les abattements sur la plus-value diffèrent selon l’impôt concerné. Le tableau résume les taux annuels appliqués par le modèle ; il ne remplace pas la vérification des règles applicables à votre vente.
| Durée de détention | Impôt sur le revenu | Prélèvements sociaux |
|---|---|---|
| Jusqu’à 5 ans | 0 % | 0 % |
| De la 6e à la 21e année | 6 % par année | 1,65 % par année |
| 22e année | 4 % | 1,6 % |
| De la 23e à la 30e année | 100 % d’abattement | 9 % par année |
| Après 30 ans | 100 % d’abattement | 100 % d’abattement |
Quels impôts s’appliquent à une plus-value immobilière ?
Pour les cessions imposables, l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux ont des abattements de durée distincts. Le régime prévoit en principe une exonération totale après 22 ans pour l’impôt sur le revenu et après 30 ans pour les prélèvements sociaux. Des règles particulières peuvent toutefois modifier le calcul.
La résidence principale est en principe exonérée lorsque les conditions légales sont réunies. Le choix « Résidence principale » applique ici une exonération totale sans contrôler les critères d’éligibilité : il ne constitue donc pas une validation de votre situation.
Ce que cette simulation ne prend pas en compte
Le calcul ne couvre pas toutes les exonérations, surtaxes, situations de non-résidents, cessions de droits démembrés ou modalités particulières de détermination des prix. Il n’établit pas non plus si les frais et travaux déclarés sont fiscalement déductibles. Utilisez le résultat comme un ordre de grandeur, puis faites confirmer le calcul par le notaire à partir des pièces de la vente.
Sources officielles : Service-Public — plus-value immobilière et impots.gouv.fr — plus-values immobilières.
FAQ
Comment calculer une plus-value immobilière ?
On part du prix de vente, auquel on compare le prix d’acquisition augmenté des frais et travaux fiscalement retenus. Des exonérations et abattements peuvent ensuite réduire la base imposable. Cet outil simplifie plusieurs étapes et ne vérifie pas l’éligibilité des montants saisis.
La résidence principale est-elle exonérée ?
En principe, oui, sous réserve de remplir les conditions légales applicables. Le calculateur applique une exonération lorsque cette option est sélectionnée, mais ne vérifie pas votre situation personnelle ni les conditions d’occupation du logement.
Quand la plus-value immobilière est-elle exonérée selon la durée de détention ?
Le régime général prévoit en principe une exonération totale après 22 ans pour l’impôt sur le revenu et après 30 ans pour les prélèvements sociaux. Les taux d’abattement intermédiaires diffèrent selon l’impôt concerné ; des règles particulières peuvent s’appliquer.
Comment estimer l’impôt sur une plus-value après 10 ans ?
Dans le régime général, après 10 années révolues, le modèle applique un abattement de 30 % pour l’impôt sur le revenu et de 8,25 % pour les prélèvements sociaux. Le montant dépend ensuite de la plus-value calculée et des éventuelles règles particulières. Un exemple chiffré figure dans la page.
Les frais de vente, comme l’agence ou les diagnostics, sont-ils déduits ?
Certains frais liés à la cession peuvent être déductibles sous conditions, mais le calculateur ne dispose pas d’un champ séparé pour les saisir et ne les calcule donc pas automatiquement. Ne considérez pas son résultat comme exhaustif ; demandez au notaire de vérifier les frais admissibles.
Quels frais et travaux puis-je ajouter au prix d’achat ?
Seuls les frais et dépenses répondant aux conditions fiscales peuvent être retenus. Le champ est un montant global déclaré par l’utilisateur : l’outil ne vérifie ni la nature des dépenses ni les justificatifs. Consultez la documentation officielle ou votre notaire avant de retenir un montant.
Le résultat correspond-il au montant définitif à payer ?
Non. Il s’agit d’une estimation simplifiée qui ne couvre pas toutes les exonérations, surtaxes ou situations particulières. Le notaire calcule le montant applicable à la cession à partir des documents et de la situation réelle.